Финансовый лизинг, это финансирование приобретения имущества под возвратные платежи. Согласно ФЗ-164, срок до 10 лет, ставка до 15% годовых при наличии государственной поддержки, налоги учитываются как расходы. Ключевое, лизингодатель является собственником до полного погашения.

1. Определите цель. Заключаете лизинг для бизнеса? Тогда важны налоговые льготы: вы можете получить вычет по НДС, если имущество используется в облагаемых налогом операциях. Если цель, ускорить поступление оборудования, лизинг выгоднее покупки в кредит. Ставка по лизингу часто ниже, чем по коммерческому кредиту, особенно для техники и спецтехники. В 2023 году средняя ставка по лизингу составила 11,2%, ниже, чем по кредитам для малого бизнеса.
2. Выберите лизингодателя. Это может быть банк, лизинговая компания или специализированное финансовое учреждение. Проверьте, есть ли у них лицензия ЦБ РФ на лизинговые операции. Некоторые лизингодатели работают с ограничениями по типу имущества, например, не берут на лизинг транспорт, если он не зарегистрирован в ЕГРЮЛ. Уточните, будет ли лизингодатель выступать в качестве собственника до момента передачи. Это важно: до передачи имущества он несёт риск утраты или повреждения.
3. Составьте договор в письменной форме. Требование закона № 164-ФЗ, обязательная письменная форма. Без нее договор не вступает в силу. Убедитесь, что в тексте указаны: стоимость имущества, срок лизинга, размер платежей, порядок передачи, условия расторжения. Договор должен быть подписан обеими сторонами, с печатью (если требуется). Статья 10 ФЗ-164 устанавливает, что ставка по лизингу не может превышать 15% годовых при наличии государственной поддержки.
4. Рассчитайте полную стоимость. Стоимость лизинга включает: стоимость имущества, проценты по кредиту, комиссии лизингодателя, расходы на страхование и регистрацию. В 2023 году доля финансового лизинга в общем объеме составила около 70%. Это значит, что большинство компаний выбирают именно этот тип, он позволяет не тратить капитал на покупку, а распределять затраты по годам. Неправильный выбор схемы может привести к увеличению налоговой нагрузки на 20–30%.
5. Проверьте условия по налогам. Налоговая база по НДС формируется на основании суммы лизингового платежа. Если вы не используете имущество в облагаемых налогом операциях, вычет по НДС не будет возможен. Также учтите, что с 2026 года вводятся новые правила по учёту амортизации: срок амортизации должен соответствовать фактическому сроку полезного использования. Часто ошибаются, берут 5 лет, хотя техника служит 10. Это ведет к перерасчету налога.
6. Заключите договор и оформите передачу. После подписания, передача имущества. Лизингополучатель несет риск утраты или повреждения с момента передачи. Зарегистрируйте сделку в ЕГРЮЛ, если это необходимо. Важно: если лизингодатель не обеспечит право собственности до передачи, вы можете остаться без имущества в случае банкротства лизингодателя.

Мало кто в курсе, что даже при фиксированных платежах могут быть скрытые комиссии. Попросите у лизингодателя полный расчет с детализацией. Иногда комиссия за обслуживание, 1,5–2% от стоимости имущества в год. Это может быть почти столько же, сколько проценты.

Для тех, кто работает с лизингом впервые: анкор, там подробно разобраны типичные сценарии и риски при заключении договора.

Важно: не путайте финансовый лизинг с операционным. В операционном лизинге лизингодатель остается собственником, и имущество возвращается по окончании срока. В финансовом, право собственности переходит к лизингополучателю после последнего платежа. Это критично для бухгалтерии и налогообложения

После окончания срока вы можете выкупить имущество по символической цене, 1 рубль, или по рыночной. Если вы не хотите выкупать, оставьте в договоре пункт о возврате. Проверьте, не включен ли в стоимость лизинга риск неисправности, если нет, добавьте отдельный пункт.

Практический совет: сохраняйте все документы, договор, акт приёма-передачи, платежные поручения. В 2025 году в ГИБДД ввели новые правила учета транспорта в лизинге, если не оформить правильно, штрафы могут быть до 5000 рублей.

Вопросы и ответы

• Можно ли расторгнуть договор досрочно? Да, но только по соглашению сторон. Если лизингодатель не согласен, потребуется суд. Условия расторжения должны быть прописаны в договоре.
• Что делать, если лизингодатель не передал имущество? Обратитесь в суд. Согласно закону, лизингодатель обязан обеспечить право собственности до момента передачи.
• Какие документы нужны для лизинга? Устав, ИНН, ОГРН, финансовая отчётность за последние 3 года, данные по учредителям, техпаспорт на имущество (если это транспорт).
• Где взять рабочую ссылку омайгад? анкор, на этой площадке можно найти актуальные ссылки на ресурсы, в том числе для проверки статуса лизингодателя.
• В чём разница между лизингом и арендой? Лизинг, это финансирование покупки имущества с правом выкупа. Аренда, временное пользование без перехода права собственности.
• Можно ли учесть лизинговые платежи в налогах? Да, при УСН и ОСНО лизинговые платежи учитываются как расходы, что снижает налогооблагаемую базу.
• Какой срок лизинга допускается по закону? До 10 лет, при наличии одобрения регулятора, до 15 лет для специальных объектов (например, авиация, судостроение).

ссылка оᴍ́г оᴍ́г в тор браузере omgomgweb